為深入實(shí)施國企改革深化提升行動(dòng)，努力打造適應(yīng)中國式現(xiàn)代化要求的現(xiàn)代新國企，做強(qiáng)做優(yōu)做大鞍山市城市建設(shè)發(fā)展投資運(yùn)營集團(tuán)，提高企業(yè)核心競爭力，根據(jù)市委、市政府工作部署，結(jié)合城投集團(tuán)實(shí)際發(fā)展需要，集團(tuán)開展改革深化提升行動(dòng)，10月份，根據(jù)市委主要領(lǐng)導(dǎo)要求，城投集團(tuán)開展了全面的資產(chǎn)清查工作，摸清家底，為改革夯實(shí)基礎(chǔ)。
此次審計(jì)工作中，我部門與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同協(xié)作，成立資產(chǎn)清查工作組，明確各成員職責(zé)，制定詳細(xì)的資產(chǎn)清查方案，確定清查范圍、基準(zhǔn)日、方法和步驟，收集與資產(chǎn)有關(guān)的各類資料，如財(cái)務(wù)賬目、產(chǎn)權(quán)證明、合同協(xié)議及各單位的各項(xiàng)管理制度。本次清查工作共派出20名審計(jì)人員，分成5個(gè)審計(jì)小組，對32家公司（法人單位）進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。在審計(jì)過程中，一是通過橫向及縱向分析檢查資產(chǎn)負(fù)債的變動(dòng)情況，找出可能出現(xiàn)問題的項(xiàng)目；二是完善各項(xiàng)基礎(chǔ)工作如進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行函證、往來款項(xiàng)函證或替代審核；三是做好資產(chǎn)清點(diǎn)工作，賬面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)的差異情況；組織進(jìn)行存貨、固定資產(chǎn)、賬外資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)，審計(jì)人員監(jiān)督盤點(diǎn)過程；四是核查長短期投資及收益情況，檢查長、短期借款及利息有關(guān)情況；五是關(guān)注企業(yè)所有者權(quán)益項(xiàng)目下的實(shí)收資本到位情況、盈余公積的提取情況；工程項(xiàng)目已完成工程量對外欠款情況等。同時(shí)在審計(jì)過程中關(guān)注被審計(jì)單位會(huì)計(jì)核算是否依法依規(guī)、會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，并結(jié)合被審計(jì)單位的內(nèi)部管理制度，關(guān)注內(nèi)部管理制度的制定并執(zhí)行情況，對重點(diǎn)問題，深入查找原因。最終形成審計(jì)報(bào)告，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出建議，進(jìn)行整改，完善各項(xiàng)管理制度。
通過此項(xiàng)工作，能準(zhǔn)確掌握企業(yè)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值及使用情況，使集團(tuán)資產(chǎn)狀況透明化。發(fā)現(xiàn)長期閑置、低效資產(chǎn)，為資產(chǎn)處置、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提供支撐。同時(shí)有助于資產(chǎn)在管理、使用等環(huán)節(jié)的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)安全。資產(chǎn)清查還可以核實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)核實(shí)中的問題，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息。通過此次完整的資產(chǎn)清查，使企業(yè)增強(qiáng)市場的競爭力，為集團(tuán)制定發(fā)展戰(zhàn)略、集團(tuán)改革與發(fā)展提供真實(shí)準(zhǔn)確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策提供支撐。